Налогообложение для ИП - какие налоги платят ИП в 2021

В качестве индивидуального предпринимателя (ИП) вы обязаны уплачивать налоги со своего дохода и других операций. Правильный расчет и уплата налогов имеет решающее значение для вашего бизнеса, и знание различных типов налогов, которые необходимо платить, поможет вам соблюдать требования и избежать штрафов.

Данная статья представляет собой всестороннее руководство, охватывающее все налоги, которые должны уплачиваться ИП в 2021 году, и разъясняющее, какие налоговые режимы или системы налогообложения доступны для ИП. Вооружившись этой информацией, вы сможете обеспечить бесперебойную работу своего предприятия и соблюдение налогового законодательства.

Налогообложение для ИП в 2021 году

ИП должны выбирать налоговый режим до начала деятельности. Доступны следующие варианты:

• Упрощенная система налогообложения (УСН): налог на доходы или доходы минус расходы, 6% или 15% соответственно;
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): налог исчисляется на основе установленного дохода;
• Патентная система налогообложения (ПСН): налог уплачивается в виде фиксированной суммы за покупку патента;
• Общеустановленная система налогообложения (ОСНО): уплачивается НДС, налог на прибыль, налог на имущество.

Тип деятельности, наличие сотрудников и размер дохода влияют на выбор системы налогообложения. Рекомендуется проконсультироваться с бухгалтером или налоговым инспектором для выбора оптимального режима налогообложения для вашей ситуации.

Налоговые системы для ИП

Рекомендуем выбрать систему налогообложения с учетом вида деятельности, доходов и расходов.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Подходит для ИП с большим объемом доходов и расходов.

Доступны три типа налога на прибыль: 6%, 13% и 24%.

Требуется вести полный бухгалтерский учет.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Подходит для ИП с доходами до 150 млн рублей в год.

Два варианта: с объектом "доходы" (6%) и "доходы минус расходы" (15%).

Упрощенный учет и ведение отчетности.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Применяется для определенных видов деятельности (торговля, общепит и т.д.).

Налог рассчитывается на основе вмененного дохода, установленного государством.

С 2021 года ЕНВД отменено во большинстве регионов.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Подходит для ИП с определенными видами деятельности (аренда, розничная торговля и т.д.).

Налог фиксированный, зависит от вида деятельности и региона.

Отменяет уплату других налогов, кроме страховых взносов.

Виды и ставки налогов

Индивидуальные предприниматели (ИП) в 2021 году уплачивают следующие налоги:

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - 13% или 15% в зависимости от вида деятельности и системы налогообложения

Страховые взносы "за себя" - 32 448 рублей в год

Таблицу налогов и взносов см. ниже:

Сроки сдачи налоговой отчетности

Для правильного расчета и своевременной уплаты налогов в 2021 году ИП должны соблюдать установленные законодательством сроки сдачи отчетности:

Ежегодно:

• 2 мая – отчетность за прошлый год по всем налогам, в том числе ЕНВД;
• 30 апреля – декларация по УСН за прошлый год;
• 15 апреля – декларация по НДФЛ-3 (при получении ИП доходов от продажи недвижимого имущества и (или) долей в уставном капитале организации);
• 25 марта – декларация по сельхозналогу за прошлый год;
• 28 февраля – декларация по налогу на имущество за прошлый год.

Ежеквартально:

• 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января – декларация по УСН, если выбран объект "доходы" или "доходы минус расходы";
• 20 июля, 20 октября, 20 января и 20 апреля – декларация по НДС (при наличии налогооблагаемых операций).

Ежемесячно:

• до 25 числа месяца, следующего за отчетным, – декларация по ЕСХН, если выбран объект "доходы минус расходы";
• до 20 числа месяца, следующего за отчетным, – декларация по НДС (если выбран объект налогообложения "упрощенная система налогообложения");
• до 28 числа месяца, следующего за отчетным, – декларация по налогу на имущество, если оно облагается авансовыми платежами.

Льготы и вычеты для ИП

Налоговые каникулы для начинающих предпринимателей сферы производства, науки, социальных услуг, туризма и информационных технологий. Срок – два года с момента регистрации. Условие: доля дохода в льготной сфере не менее 70%.

Льгота для резидентов Сколково – нулевой налог на прибыль и имущество.

Упрощенная система налогообложения (УСН) предусматривает сниженный налог – 6% для доходов либо 15% для разницы между доходами и расходами.

Патентная система налогообложения (ПСН) – покупка патента на осуществление определенной деятельности. Стоимость патента зависит от региона и вида деятельности.

Вычет на профессиональный доход для самозанятых – 10 тысяч рублей в год.

Ответственность за неуплату налогов

Неуплата или несвоевременная уплата налогов влечет за собой юридическую ответственность для ИП в соответствии с Налоговым кодексом РФ:

Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ);

Пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка (ст. 75 НК РФ);

Арест счета и имущества (ст. 76 НК РФ);

Принудительное взыскание недоимки с последующей продажей имущества (ст. 47 НК РФ);

Уголовная ответственность в случае злостного уклонения от уплаты налогов в крупном размере (ст. 199 УК РФ).

Советы по оптимизации налогообложения

Выбирайте выгодную систему налогообложения. Определите, какая система налогообложения для ИП подходит вам больше всего, учитывая вид деятельности, доходы и расходы. ИП доступны ОСН (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения) и ПСН (патентная система налогообложения).

Ведите учет доходов и расходов. Это необходимо для исчисления налогов и оптимизации налоговой нагрузки. Оформляйте первичные документы (чеки, накладные, акты), которые подтвердят ваши доходы и расходы, что позволит вам уменьшить налогооблагаемую базу.

Используйте налоговые вычеты. Налоговый кодекс предусматривает возможность уменьшать налоговую базу на сумму расходов, связанных с деятельностью ИП. Используйте все доступные вам вычеты, например, за покупку товаров и услуг, транспортные или командировочные расходы.

Оптимизируйте расходы. Проанализируйте свои расходы и постарайтесь оптимизировать их. Например, можно найти более дешевых поставщиков или снизить затраты на аренду помещения. Уменьшение расходов приведет к снижению налоговой нагрузки.

Используйте налоговые льготы. В некоторых случаях ИП могут претендовать на налоговые льготы, которые позволяют снизить налог на прибыль или получить освобождение от его уплаты. Проконсультируйтесь с налоговой инспекцией или бухгалтером, чтобы определить доступные вам льготы.

Вопрос-ответ:

Что такое единый налог на вмененный доход и по какой ставке он рассчитывается?

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - это особый налоговый режим, при котором размер налоговых обязательств не зависит от фактических доходов предпринимателя, а устанавливается исходя из физических показателей его деятельности (количество торговых залов, работников, единиц транспортных средств и т.п.). Ставки налога устанавливаются местными властями и варьируются в зависимости от региона, вида деятельности и показателя базовой доходности.

Можно ли подать заявление на переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) во время текущего года?

Нет, заявление на переход на УСН подается в налоговый орган не позднее 30 дней с момента регистрации в качестве ИП или до 31 декабря, если переход планируется с начала следующего календарного года.

Я зарегистрировался в качестве ИП и решил использовать патентную систему налогообложения (ПСН). Нужно ли мне дополнительно уплачивать страховые взносы?

Да, применение ПСН не освобождает ИП от уплаты страховых взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Их размер зависит от выбранной системы и рассчитывается исходя из установленного МРОТ.

Какие документы нужно предоставить для регистрации на УСН?

Для регистрации на УСН необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление по установленной форме (форма № 26.2-1).

Я применяю общую систему налогообложения (ОСНО). Какие декларации я должен подавать и в какие сроки?

При применении ОСНО ИП должен ежеквартально подавать декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и уплачивать налог до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Также необходимо ежегодно до 30 апреля подавать декларацию по имущественному налогу (форма 3-НДФЛ).

Какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель в 2021 году?

Индивидуальные предприниматели в 2021 году могут быть плательщиками следующих налогов: налог на доходы физических лиц (НДФЛ), налог на добавленную стоимость (НДС), страховые взносы (фиксированные и дополнительные), налог на имущество физических лиц. Выбор конкретного режима налогообложения и перечень уплачиваемых налогов зависит от выбранной системы налогообложения.

Я только начинающий ИП на упрощенной системе налогообложения. Какие налоги мне нужно будет платить?

Индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) уплачивают один налог: единый налог, который заменяет уплату НДФЛ, налога на имущество и НДС. Ставка единого налога зависит от объекта налогообложения и может составлять 6% от доходов или 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов.